关于举办《国地税合并背景下如何处理建安企业 历史遗留问题》高级研讨会的通知 惠建协〔2018〕18号

各建筑业企业：

根据党中央、国务院关于机构改革的精神，国地税合并的截止日期是2019年3月1日。随着国地税机构合并在全国的陆续展开以及金税三期系统数据控税在全国的铺开，企业账上多年遗留下来的一些疑难杂症涉税问题必须在国地税合并前进行全面清理和合法化解，否则，企业将面临税务稽查风险。为此，我协会联合“金财互联”（股票代码：002530）定于2018年7月10日举办《国地税合并背景下如何处理建安企业历史遗留问题》高级研讨会。现将有关事项通知如下：

一、主办单位：惠州市建筑业协会
　　“金财互联”（股票代码：002530）

二、承办单位：亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司惠州分公司

三、培训对象：建筑业企业负责人、财务总监、法务总监、合同管理人员、资金管理人员、项目负责人、企业办税人员等，自愿报名参加(注：名额250人，额满截止报名)。

四、培训时间：2018年7月10日全天（签到上午8:30-9:00，会议：上午9:00-12:00，下午14:00-17:00）。

五、培训地点：惠州江北涛景高尔夫度假村
3楼多功能会议厅（手机导航即可）。

六、主讲老师：中国著名税收筹划专家
肖太寿博士。

七、培训费用：非会员单位980元/人，会员单位500元/人。（费用包含自助午餐费，住宿自理）

八、报名缴费方式：

请各单位于7月6日前将报名回执传真或扫描发送到协会邮箱并电话确认是否会员单位后，通过公司银行转账或现金方式缴交培训费用。

账户名称：惠州市建筑业协会

银行账号：4400 1718 6460 5049 0925

开户银行：中国建设银行股份有限公司惠州广场支行

现金缴交地址：惠州市下埔路14号华商大厦17楼1705

联系人：丘璐璐


电话（传真）：0752-2116389

邮箱：hzjzyxh@126.com

附件：1.报名回执

2.课程大纲及专家简介

3.会场地图

惠州市建筑业协会

2018年7月3日

附件1：

《国地税合并背景下如何处理建安企业历史遗留

问题》高级研讨会报名回执

公司名称：

备注：如需安排住宿，请在缴费后与承办单位联系，联系人：曾小姐，电话：18719075754

请各单位于7月6日前将报名回执传真或扫描发送到协会邮箱并电话确认是否会员单位后，通过公司银行转账或现金方式缴交培训费用。

账户名称：惠州市建筑业协会

银行账号：4400 1718 6460 5049 0925

开户银行：中国建设银行股份有限公司惠州广场支行

现金缴交地址：惠州市下埔路14号华商大厦17楼1705

联系人：丘璐璐


电话（传真）：0752-2116389

邮箱：hzjzyxh@126.com

附件2：

课程大纲及专家简介

课程收益：

1、掌握企业账上多年遗留的7种“其他应收款”和“其他应付款”的涉税风险及破解之道

2、公司跨年度发票的4种财税处理方案

3、掌握企业开具发票的时间点

课程提纲：

第一讲


企业账上多年遗留的“其他应收款”和“其他应付款”的涉税风险及破解之道

（一）中介垫资注册公司抽逃注册资金遗留下的“其他应收款”的法律、税收风险及破解之策

1、抽逃资金的税收风险

2、抽逃资金的法律风险

3、化解财务上因抽逃注册资金遗留的“其他应收款”的策略

（二）公司账上长期挂“其他应收款——股东” 的涉税风险及破解之道

1、公司账上长期挂“其他应收款——股东”的几种情况

2、公司账上长期挂“其他应收款——股东”的涉税风险

3、化解公司账上长期挂“其他应收款——股东”的策略

（三）建筑企业营改增前母公司中标自公司施工，母公司转移利润给子公司遗留下来的“其他应收款”和“其他应付款”的涉税风险及破解之道

1、涉税风险分析

2、破解之策

（四）公司作出利润分配方案未支付股东利润和公司借股东资金遗留的“其他应付款”的涉税风险及破解之道

1、公司作出利润分配方案未支付股东利润遗留的“其他应付款”的涉税风险

2、公司借股东资金遗留的“其他应付款”的涉税风险

3、化解税收风险之策

（五）营改增前支付税点购买发票做成本，没有资金流账上遗留下的“其他应付款”的涉税风险及破解之道

1、涉税风险分析

2、破解之策

（六）营改增前，企业隐瞒收入在账上长期挂“其他应付款” 的涉税风险及破解之道

1、涉税风险分析

2、破解之策

（七）企业账上超过三年的“其他应付款”或“应付账款”的涉税处理

1、涉税风险分析

2、破解之策

（八）关联企业直接相互拆借资金而在账上遗留的“其他应收款”和“企业应付款” 的涉税风险及破解之道

1、统借统贷资金的税法界定和税务处理

2、关联企业直接相互拆借资金无偿使用的涉税风险分析

3、关联企业直接相互拆借资金而在账上遗留的“其他应收款”和“企业应付款”
涉税风险破解之策

第二讲

企业跨年度发票和发票开具的时间点处理

（一）企业跨年度发票的处理

1、实践中出现跨年度发票的几种情况

2、跨年度发票税务处理的税收政策依据分析

3、跨年度发票的4种财税处理方案

（二）发票开具的时间点

1、发票开具的时间点误区：企业收到款项的时间就是开具发票的时间

2、准确开具发票的时间点：增值税纳税义务时间发生的时间点

3、工业和贸易企业增值税纳税义务时间分析

4、建筑企业增值税纳税义务时间分析

5、房地产企业增值税纳税义务时间分析

主讲老师：

肖太寿，经济学博士，研究员，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月-2013年12月），中国财税培训金牌讲师，2016年9月被中国注册税务师协会评为“最具影响力税务老师”。先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院（现更名为：中国社会科学院大学），中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长PPP（政府与社会资本合作）模式中的税务策划、合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、税务审计、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训1000多场，特别是为房地产、建筑企业和PPP（政府与社会资本合作）模式提供节税设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利。